LAINAHAKEMUS
Lainan hakeminen on maksutonta eikä se sido sinua mihinkään.
Kuluttajansuojalain mukainen todellinen vuosikorko on 0 % laskettuna lainasummalle 0 €, kun takaisinmaksuaika on 8 vuotta, tilinhoitomaksu false €, avausmaksu false € ja nimelliskorko NaN %. Takaisinmaksettava summa on tällöin 0 €, eli 0 €/kk. Luottokortti todellinen vuosikorko voi olla 21,34% laskettuna käytetylle lainalle 1500€, kun takaisinmaksuaika on yksi vuosi ja nimelliskorko on 19,50 % Takaisinmaksettava summa on tällöin yhteensä 1663 € eli 139€ kuukaudessa. Lopullinen todellisen vuosikoron määrä, laina-aika ja lainan kuukausierä ovat lainasopimuksessa. Luotonantajat tekevät lainasopimuksen asiakaskohtaiseen arvioon perustuen. Tarjottava nimelliskorko voi vaihdella välillä 4,19 % – 20 % ja vuosittaiset lainakustannukset välillä 0 – 150 €. Tarjottava laina-aika vaihtelee 1–20 vuoden välillä. Tarjottavat lainasummat ovat 500 € – 70 000 €.
Arvonlisäveron nosto koskettaa kaikkia
Yleinen arvonlisävero nousee 1.9.2024 alkaen 24 prosentista 25,5 prosenttiin, mikä nostaa hintoja niin yrityksille kuin kuluttajillekin. Tällä korotuksella hallitus kaavailee noin miljardin euron lisätuloja valtion kassaan. Olemme koonneet tähän artikkeliin kaikki olennaisimmat tiedot arvonlisäveron korotuksesta ja mitä siinä kannattaa huomioida.
Mihin tuotteisiin tai palveluihin arvonlisäveron nosto osuu?
ALV:in korotus koskee niitä tuotteita ja palveluita, joilla on ollut jo entuudestaan 24 prosentin ALV-kanta. Alennettujen verokantojen (14 % ja 10 %) arvonlisävero säilyy ennallaan.
14 prosentin alennettuun verokantoihin kuuluu muun muassa elintarvikkeet, rehut ja ravintolapalvelut (ei alkoholijuomat ja tupakkatuotteet). 10 prosentin verokantaan taas kuuluu esimerkiksi kirjat, lääkkeet, elokuvanäytökset, liikuntapalvelut sekä kulttuuri- ja viihdetapahtumien liput.
Myös alennettuihin verokantoihin on kuitenkin muutoksien tulossa, mutta ne astuvat voimaan näillä näkymin aikaisintaan vuoden 2025 alussa. Useat tuotteet 10 prosentin verokannasta tulevat näiden muutosten yhteydessä nousemaan 14 prosentin verokantaan.
Tähän lisäksi makeisten ja suklaan verokanta tulee muuttumaan 14 prosentista yleiseen 25,5 prosentiin, mutta tämän muutoksen aikataulua ei ole vielä päätetty.
Näin arvonlisäveron korotus toteutetaan käytännössä
Laki arvonlisäveron korotuksesta hyväksyttiin eduskunnassa 28.6.2024 ja korotettu ALV tulee voimaan 1.9.2024. Käytännössä tämä tarkoittaa, että 19.2024 alkaen tehdyt maksut tulee tehdä uuden arvonlisäveron mukaan.
Tietyissä tilanteissa ALV-nosto voi vaikuttaa jo ennen syyskuun alkua. Uutta 25,5 prosentin ALV:ia tulee käyttää jo ennen syyskuuta, jos tavara toimitetaan tai palvelu suoritetaan 1.9.2024 jälkeen. Jos tavara tai palvelu on kuitenkin ehditty maksaa kokonaisuudessaan ennakkoon ennen syyskuun alkua, sovelletaan siihen vanhaa 24 prosentin arvonlisäveroa.
ALV:in soveltaminen jatkuvissa maksuissa
Jatkuvissa maksuissa sovellettava ALV riippuu siitä, milloin maksu tehdään. Jos maksat esimerkiksi vakuutusmaksun ajalta 1.3.2024-28.2.2025 kertasummana, katsotaan tämä palvelu suoritetuksi 28.2.2025, jolloin maksuun sovelletaan uutta 25,5 prosentin ALV:ia. Jos kuitenkin päätät maksaa koko vakuutusmaksun ennen 1.9.2024, voit vielä hyödyntää vanhaa 24 prosentin ALV:ia.
Kuukausittain toistuvissa maksuissa arvonlisäverokanta määräytyy sen mukaan, milloin maksujakso päättyy. Näin ollen esimerkiksi elokuun vuokranmaksuun käytetään vanhaa 24 prosentin verokantaa, kun taas syyskuun vuokranmaksu menee uudella 25,5 prosentin verokannalla.
Laskua ja kuittia voi tarpeen mukaan korjata käsin
Arvonlisäveron muutos tuo mukanaan desimaaliluvun käytön, jonka takia moni yritys joutuu päivittämään kassa- tai laskutusjärjestelmänsä. Joissain järjestelmissä desimaalilukua ei hyväksytä, jolloin järjestelmä täytyy vaihtaa kokonaan. Joissain järjestelmissä se on mahdollista lisätä käyttöön, mutta tämä vaatii lisätöitä ja järjestelmän muokkaamista.
Tämä on yrityksille iso muutos ja uuden järjestelmän käyttöönotossa voi kestää. Tähän liittyen Verohallinto on antanut ohjeistuksen, että kuitteja ja laskuta saa tarvittaessa korjata jopa käsin, jotta uusi veroprosentti näkyy oikein. Tärkeintä on, että laskuissa ja kuiteissa näkyy oikea veroprosentti ja muut lakisääteiset merkinnät.
ALV-korotuksen vaikutukset pienyrittäjiin
Arvonlisäveron korotuksen seurauksena useiden tuotteiden hinta kuluttajalle tulee nousemaan. Varsinkin pienyrittäjille ALV-nosto voi tuoda kinkkisen tilanteen.
Jos on kyse kalliista tuotteista tai palveluista, uuden ALV:in lisäämisen suoraan tuotteen/palvelun hintaan nostaa kokonaishintaa jo huomattavasti. Korkeammat hinnat voivat pienentää kuluttajien halua ostaa tuotteita, mikä on tietysti huono asia yrittäjälle.
Hintojen pitäminen ennallaan taas tarkoittaa, että yrittäjän oma kate pienenee, koska entistä suurempi osa saadusta myyntihinnasta menee arvonlisäveron maksamiseen.
Edullisten ostojen yhteydessä hinnankorotus ei kuluttajan silmissä tunnu kovinkaan isolta, koska esimerkiksi 50 euron ostos kasvaa uuden ALV:in seurauksena 50,60 euron hintaiseksi.
Mitä pienyrittäjän tulee huomioida ALV-muutoksessa?
Yrittäjän näkökulmasta tärkeintä on huolehtia, että laskupohjiin ja kassajärjestelmiin on tehty tarvittavat muutokset, jotta uusi ALV näkyy oikein oikeasta päivästä lähtien. Samalla tulee huolehtia, että kaikki sopimuspohjat ja mahdolliset käynnissä olevat projektit on päivitetty uuden ALV:in mukaan.
Muita asioita, jotka on hyvä käydä läpi ovat tuotteiden/palveluiden palautus- tai hyvityspolitiikat verokannan muutoksen näkökulmasta. Palautuksia ja hyvityksiä voi nimittäin osua siten, että tuote/palvelu on ostettu vanhan ALV-kannan ollessa voimassa ja palautuksen/hyvityksen ajankohtana uusi ALV on jo otettu käyttöön.
Hinnoittelun osalta ei ole yhtä oikeaa vastausta siihen, tulisiko yrittäjän nostaa automaattisesti kaikkia hintojaan korotetun ALV:in mukaan, vai kannattaako hinnat pitää ennallaan. Jokaisen yrittäjän kannattaa miettiä tätä asiaa omasta näkökulmastaan ja arvioida, kumpi ratkaisuista (tai kenties joku toinen ratkaisu) olisi kannattavampi.
Viimeisimpänä yrityksen tulee muistaa kommunikoida mahdollisista hinnanmuutoksista asiakkailleen. Tällä on suurin merkitys esimerkiksi keskeneräisissä projekteissa, joiden hinnat tulevat tulevaisuudessa muuttumaan uuden ALV:in takia. Myös hinnaston uudistuksista kannattaa tiedottaa selkeästi, jotta asiakkaille ei tule yllätyksenä hintojen nousu.
Yhteenveto
Vaikka arvonlisäveron korotus voi aluksi tuntua suurelta muutokselta, on sen vaikutukset yksilölle tai yritykselle edelleen kohtuullisen pienet. Yrityksiltä tämä muutos vaatii ponnisteluja kuitti- ja kassajärjestelmien päivittämiseksi, sekä päätöksiä mahdollisista hintojen korotuksista. Se, kannattaako pienyrittäjän tehdä tuotteiden tai palveluiden hintoihin muutoksia, riippuu yrityksen kilpailu- ja markkinatilanteesta.
Yksi hakemus, monta tarjousta
Kuka voi hakea lainaa Rahalaitokselta?
Ikä:
Sinun tulee olla vähintään 20-vuotias.
Tulot:
Sinulla tulee olla yli 600 € kuukausitulot.
Haettava lainamäärä:
Voit hakea kauttamme lainaa 500 €:sta aina 70 000 € asti.
Maksuhistoria:
Sinulla ei saa olla julkisia maksuhäiriöitä.
Vakuudet:
Meiltä voit aina hakea lainaa ilman vakuuksia.
Yhteistyökumppaneitamme
